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Es Cash-Management umfasst alle Aktivitäten im Zusammenhang mit der Optimierung der Finanzflüsse zwischen den Unternehmen, das Bank und Dritten sowie zwischen den selbständigen Unternehmensteilen. Cash Management wird auch als Finanzlogistik bezeichnet und hat auch einen klaren Bezug zur Warenlogistik. Schließlich bedeutet der Verkauf oder Kauf von Waren Zahlungsströme. Es gibt sowohl eingehende als auch ausgehende Cashflows und diese sind selten gleich, daher gibt es Bargeld-, Bank- und Girosalden.
Cash Management ist vergleichbar mit dem Bereich des Logistikleiters. Auch hier wird der Begriff „Just-In-Time“ verwendet. Der Unterschied zwischen Logistikmanager und Cashmanager besteht darin, dass der Logistikmanager versucht, die Kosten des Warenbestands zu minimieren und der Cashmanager versucht, den Geldbestand zu optimieren.
Aufgabe des Cash Managements ist es, die Finanzlogistik so zu organisieren, dass:
- der Gesamtressourcenbedarf wird optimiert;
- Minimierung der Cashflow-Kosten;
- die Zinskosten werden minimiert oder die Zinserträge maximiert.
Position im Cash-Management
Die Position des Cash Managements wird in vielen Unternehmen diskutiert. Das Cash Management fungiert als Mittler zwischen den operativen Gesellschaften der Organisation und den Anbietern von kurzfristigem Kapital am Geldmarkt. Um richtig zu funktionieren, sollte es zentral innerhalb der Organisation angeordnet sein. Die vom Cash-Manager erzielten Ergebnisse hängen von der Aktualität und Qualität der Informationen ab, die die Betreibergesellschaft dem Cash-Manager zur Verfügung stellt. Im Gegenzug zur Bereitstellung von Informationen unterstützt der Cash Manager die Betreibergesellschaften mit Beratung und wettbewerbsfähigen Tarifen. Es stellt sich die Frage, ob das Cash Management vollständig zentralisiert werden soll oder ob die operativen Gesellschaften ihre Eigenständigkeit behalten sollen, wobei der Cash Manager eine koordinierende Rolle spielt. Mit dem vollständig zentralen Cash Management werden alle Entscheidungen über die Anlage liquider Mittel, Zahlungen an Gläubiger und Debitoren vollständig zentralisiert.
Die Vorteile des zentralisierten Cash Managements sind:
- Kombination von Wissen und Erfahrung im Cash Management;
- Abgleich von Finanzpositionen und Cashflows;
- zentrale Beschaffung von Finanzdienstleistungen;
- die Überschaubarkeit der Finanzpositionen wird erhöht.
Die Nachteile des zentralisierten Cash Managements sind:
- Abbau von lokalem Know-how;
- abnehmende Aufmerksamkeit gegenüber den Zinseffekten externer Zahlungen und Einnahmen;
- weniger Kenntnisse der lokalen Zahlungsgewohnheiten.
Eine Reihe von Hauptaufgaben übersetzen sich aus den Aufgaben des Cash Managements: